Вычет – это возврат части налога на доходы. Сумма, которую можно вернуть, зависит от ваших расходов на социально значимые расходы.
К ним относятся траты: на обучение, лечение или лекарства, спорт или отдых в лагере, благотворительность, независимую оценку квалификации, добровольное страхование и пенсионные взносы.
К получателю вычетов есть два требования: вы налоговый резидент РФ, то есть находитесь в России не меньше 183 календарных дней в течение года; у вас есть или был за последние три года официальный доход, с которого уплатили НДФЛ.
Вычет можно оформить только за последние три года. В 2026 получится вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы.
Еще одно правило: доходы, с которых уплачен НДФЛ, и расходы, за которые вы хотите получить вычет, учитываются только за один налоговый период. То есть вы можете подать на вычет за лечение, которое оплатили в 2025 году, только если в этом году получали официальный доход и платили с него налог.
За какие именно траты получают социальные вычеты?
Обучение. Например, за курсы английского, профессиональную переподготовку, автошколу, частный детский сад, музыкальную школу и другое образование.
Условия зависят от того, за кого получаете вычет:
• за свое образование – в любой форме обучения, как очной, так и заочной или онлайн курс;
• за образование супруга – только в очной форме и только если обучение оплачено в 2024 году и позже;
• ребенку, брату или сестре до 24 лет – только в очной форме;
• опекаемому до 18 лет – только в очной форме.
Лечение. Платная стоматология, операции, стационар, ДМС или ЭКО– все это подходит, чтобы получить налоговый вычет. Его можно оформить, если оплачивали лечение себе, супругу или супруге, родителям или детям, в том числе усыновленным или подопечным.
Лечение делится на обычное и дорогостоящее. Сумма расходов для вычета за обычное лечение входит в общее ограничение 150 000 руб. За дорогостоящее лечение можно вернуть налог со всей стоимости, но не больше уплаченного за налоговый период НДФЛ.
Для вычета обязательно, чтобы лечение проходило в российской клинике с лицензией на оказание медицинских услуг.
Спорт. Фитнес, секция или поездка в спортивный лагерь. Вычет можно получить, если вы оплатили спортивные занятия для себя, ребенка или подопечного до 18 лет, организация или ИП включены в утвержденный перечень, а вид спорта есть в списке правительства.
Благотворительность. Можно оформить, если жертвовали деньги напрямую в благотворительные организации, учреждения культуры и спорта и некоторые некоммерческие организации. За пожертвование в фонд, учрежденный такой организацией, подать на вычет не получится.
Независимая оценка квалификации. Это экзамен на сертификат, который подтверждает ваши навыки в какой-либо области, даже если в дипломе или трудовой книжке прописана другая специальность.
Добровольное страхование и пенсия. Сюда входит добровольное пенсионное страхование, взносы на накопительную часть пенсии, негосударственное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
Сколько денег можно вернуть? Максимальная сумма расходов, с которой можно получить налоговый вычет, – 150 000 ₽. Если платите НДФЛ 13%, можно получить до 19 500 ₽.
За обучение ребенка. Максимальная сумма вычета – 110 000 ₽ на обоих родителей.
За дорогостоящее лечение можно вернуть налог со всей уплаченной суммы.
За благотворительные пожертвования. Сумма пожертвований, участвующих в расчете вычета, не может быть больше 25% от вашего годового дохода. То есть, даже если вы жертвуете на благотворительность весь свой официальный доход, освободить от налога получится только его четверть.
Для повышения финансовой грамотности приглашаем всех желающих в Кольчугинскую центральную библиотеку каждый вторник в 15:00. Контактный телефон 2-38-57.
О. КОРНЫШЕВА
Напишите первый коментаторий